• Практичний семінар «Практика розрахунку відстрочених податків»

    30 жовтня 2013 року,
    м. Київ, провулок Рильський, 10, офіс 19

    Час

    Тема

    10:00-11:30

    Теоретична частина: П(с)БО 17 "Податок на прибуток"- співвідношення теорії з практикою:

    - Визначення

    - Відстрочені податкові активи, зобов'язання та податкова база

    - Тимчасові та постійні різниці

    - Ефективна ставка податку та проміжний облік

    - Невикористані податкові збитки та невикористані податкові пільги

    - Оцінка відстрочених податкових активів та зобов'язань

    - Резерв під відстрочені податкові активи

    - Питання презентації

    - Відображення в обліку

    11:30-11:45

    Кава-пауза

    11:45-13:45

    Розрахунок податкової бази активів та зобов'язань (балансовий метод), практичні аспекти:

    - Правило визначення податкової бази

    - Основні засоби та нематеріальні активи

    - Інші довгострокові активи

    - Запаси

    - Дебіторська заборгованість

    - Резерв сумнівних боргів

    - Грошові кошти та інші активи

    - Власний капітал

    - Резерви витрат

    - Позики та довгострокові зобов'язання

    - Короткострокові зобов'язання

    - Податкові збитки, перенесені на наступні періоди та податкові пільги

    13:45-14:15

    Обід

    14:15-15:15

    Звірка між бухгалтерським та податковим обліком:

    - Правила звірки: загальна схема

    - Приклади звірки

    15:15-16:00

    Визначення ставки реалізації для тимчасових різниць, розрахунок суми відстрочених податків для обліку та необхідні бухгалтерські проведення:

    - Правила застосування ставок реалізації

    - Основні засоби та нематеріальні активи

    - Аванси сплачені та отримані

    - Запаси

    - Резерв сумнівних боргів

    - Інші резерви витрат

    - Податкові збитки, перенесені на наступні періоди та податкові пільги

    - Приклади застосування ставок в звірці

    16:00-16:30

    В чому ж все-таки різниця між П(с)БО 17 "Податок на прибуток" та МСБО 12 "Податок на прибуток"? - порівняння та відкрите обговорення.

     

    Лектор: Кобзар Світлана Олександрівна, експерт з питань оподаткування.

    Організаційний внесок на 1 особу - 760,00 грн. (в.т.ч. ПДВ), (за 2-х - 5% знижки, за 3-х и більше - 10% знижки), (для членів ФПБАУ- 580,00 грн.). Призначення платежу: Інформаційно-консультаційні послуги з податкових питань.

    Семінар відбудеться за адресою: м. Київ,провулок Рильський, 10-12, офіс 19 (центр Києва, район Софиєвської площи). З собою бажано мати ноутбук!

    Учасники отримають: роздатковий матеріал, електронні таблиці, кава-паузи, комплект бухгалтерських матеріалів, сертификат підвищення кваліфікації.

    Реєстрація за тел.: (044) 279-10-37 (33); факс: (044) 279-10-35 або E-mail: [email protected] або [email protected]