Членські внески
2023-2024 р.р.

Питання для розгляду

1

Особливості обчислення податку на прибуток:

1

1.1.

Зміни щодо сплати податку на прибуток: підвищення ставки оподаткування прибутку від здійснення операцій з цінними паперами; перегляд податкових пільг для інститутів спільного інвестування, підприємств енергетичного сектору та готельного бізнесу.

1.2.

Особливості організації податкового обліку в 2014 р.:

- Особливості ведення обліку та подання звітності підприємствами, які скористались правом подавати поквартальну звітність.

- Ведення податкового обліку до 3 серпня і після 3 серпня 2014 р. Облік «перехідних» операцій.

- Вимоги щодо обліку цільового використання коштів підприємствами, що мають пільги в оподаткуванні прибутку.

- Рекомендації щодо запровадження нових форм податкового обліку інститутами спільного інвестування.

- Особливості сплати авансових внесків (щомісячних і під час виплати дивідендів). Можливості взаємного зарахування сплачених авансових внесків.

- Виправлення помилок, допущених в попередніх та поточному податкових періодах та їх вплив на сплату авансових внесків.

- Актуальні питання застосування Конвенції про уникнення подвійного оподаткування.

- Податкова та фінансова звітність. Особливості обліку податкових різниць.

1.3.

Підстави визнання заборгованості в податковому обліку безнадійною. Особливості обліку операцій з уступки права вимоги та переводу боргу.

1.4.

Поворотна фінансова допомога: норми ПКУ та роз’яснення Міністерства доходів і зборів.

1.5.

Податковий облік операцій з основними фондами та нематеріальними активами: визначення строку використання та ліквідаційної вартості; ремонт основних засобів, оренда основних засобів.

1.6.

Особливості обліку витрат на сплату роялті та оренду нематеріальних активів. Податковий облік програмного забезпечення.

1.7.

Витрати на рекламу, маркетинг та просування товарів: особливості документального підтвердження та захисту у випадку спору з контролюючими органами.

2

Податок на додану вартість:

2.1.

Зміни в обчисленні податку на додану вартість, що набирають чинності з 3 серпня, 1 жовтня та 1 січня 2015 р.

2.2.

Особливості податкового обліку ПДВ та розподілу податкового кредиту при здійсненні оподатковуваних та неоподатковуваних операцій. Зміни в підходах до податкового обліку фармацевтичних підприємств.

2.3.

Перспективи запровадження з 1 січня механізму електронного адміністрування ПДВ. Зміст системи електронного адміністрування ПДВ. Рекомендації щодо зміни підходів до управління грошовими потоками підприємства у зв’язку з запровадженням системи електронного адміністрування ПДВ.

3.

Особливості застосування норм Податкового кодексу щодо трансфертного ціноутворення. Зміни та перспективи:

- Визначення критеріїв контрольованих операцій.

- Визначення зі ставності комерційних та/або фінансових умов зіставних операцій з умовами контрольованої операції.

- Особливості застосування методів трансфертного ціноутворення. Податкові наслідки коригування доходів та витрат у контрольованих операціях.

- Порядок визначення доходів і витрати у контрольованих операціях.

- Форми податкової звітності з трансфертного ціноутворення.

- Узагальнююча податкова консультація щодо порядку контролю трансфертного ціноутворення в контрольованих операціях.

- Практичні рекомендації щодо складання документації трансфертного ціноутворення.

- Застосування звичайних цін в операціях, що не є контрольованими:
   - безоплатна передача/отримання товарів (робіт, послуг);
   - операції з основними засобами.

4.

Новини ЄСВ в 2014р. Зміни в оподаткуванні доходів фізичних осіб

4.1.

Особливості утримання та нарахування. Виплати працівникам за рахунок ФСС в 2014 допомоги по тимчасовій втраті працездатності, допомоги на поховання та допомоги по вагітності і по­логам. Новий порядок сплати ЄСВ до ПФ. Особливості заповнення персоніфікації

4.2.

ПДФО. Нова форма 1 ДФ. На що необхідно звернути увагу. Застосування соціальних пільг в 2014р. Формування соціального пакету в 2014р. Нові не­оподатковувані доходи. Звичайна ціна для утримання НДФЛ. Виплата доходів в не грошовій формі. Подарунки та оподаткування. Оподаткування дивідендів

4.3.

Мобілізація працівників, що необхідно знати бухгалтеру?

4.4.

Єдиний податок в 2014р. Що потрібно знати, якщо працюєте з ФОП

4.5

Закон про зайнятість, отримуємо пільги по ЄСВ. Що необхідно знати бухгалтеру?

5.

Розгляд актуальних податкових роз’яснень Міністерства доходів та зборів та судової практики. Питання- відповіді.