• Практичний семінар «Практика розрахунку відстрочених податків»

    Практичний семінар

    «Практика розрахунку відстрочених податків»

    14 грудня 2012 року,
    м. Київ, провулок Рильський, 10, офіс 19

    Час

    Тема

    10:00-11:30

    Теоретична частина: П(с)БО 17 ‘Податок на прибуток’- співвідношення теорії з практикою:

    - Визначення
    - Відстрочені податкові активи, зобов'язання та податкова база
    - Тимчасові та постійні різниці
    - Ефективна ставка податку та проміжний облік
    - Невикористані податкові збитки та невикористані податкові пільги
    - Оцінка відстрочених податкових активів та зобов'язань
    - Резерв під відстрочені податкові активи
    - Питання презентації
    - Відображення в обліку

    11:30-11:45

    Кава-пауза

    11:45-13:45

    Розрахунок податкової бази активів та зобов'язань (балансовий метод), практичні аспекти:

    - Правило визначення податкової бази
    - Основні засоби та нематеріальні активи
    - Інші довгострокові активи
    - Запаси
    - Дебіторська заборгованість
    - Резерв сумнівних боргів
    - Грошові кошти та інші активи
    - Власний капітал
    - Резерви витрат
    - Позики та довгострокові зобов'язання
    - Короткострокові зобов'язання
    - Податкові збитки, перенесені на наступні періоди та податкові пільги

    13:45-14:15

    Обід

    14:15-15:15

    Звірка між бухгалтерським та податковим обліком:

    - Правила звірки: загальна схема
    - Приклади звірки

    15:15-16:00

    Визначення ставки реалізації для тимчасових різниць, розрахунок суми відстрочених податків для обліку та необхідні бухгалтерські проведення:

    - Правила застосування ставок реалізації
    - Основні засоби та нематеріальні активи
    - Аванси сплачені та отримані
    - Запаси
    - Резерв сумнівних боргів
    - Інші резерви витрат
    - Податкові збитки, перенесені на наступні періоди та податкові пільги
    - Приклади застосування ставок в звірці

    16:00-16:30

    В чому ж все-таки різниця між П(с)БО 17 ‘Податок на прибуток’ та МСБО 12 ‘Податок на прибуток’? - порівняння та відкрите обговорення.

    Організаційний внесок на 1 особу - 860,00 грн (за 2-х - 5% знижки, за 3-х и більше - 10% знижки), (для членів ФПБАУ- 760,00 грн.).

    Всім учасникам семінару, буде видано свідоцтво по підвищенню кваліфікації

    Контакти: (044) 279-10-37 (35, 33)